Valuation, M&A, Laudo de PPA e a Avaliação do Ativo Imobilizado!
658-06-2021
Processos fundamentais no segmento empresarial para empresas que visam adquirir outras empresas ou mesmo serem adquiridas.
- Valuation – qual o valor da empresa?
Saber de fato, qual o real valor de uma empresa é o primeiro passo que empresários dispostos a vender ou comprar uma empresa devem ter de forma objetiva.
Não há outro caminho para se obter essa informação senão por meio da metodologia Valuation. Essa metodologia é composta pela consolidação de uma série de informações e de forma geral é obtida por meio do Fluxo de Caixa Descontado, onde informações passadas (histórico da empresa) somadas as informações contábeis e financeiras atualizadas, são utilizadas para que uma projeção de resultados futuros possa ser realizada, agregada a perpetuidade.
Após todas essas projeções, por meio da WACC (Taxa de risco específica) todo o Resultado projetado é trazido a Valor Presente, obtendo por fim o Valuation (Valor da Empresa em analise).
Importante ressaltar que diante da complexidade da empresa, todo o processo vai além, de simplesmente alimentar formulas matemáticas ou planilhas eletrônicas, é fundamental que em todo esse processo, entre outros diferenciais, seja também inserido um estudo de mercado, que poderá agregar na definição de possíveis resultados projetados.
- M&A – Fusões e Aquisições
A pratica de M&A vem se consolidando no segmento empresarial, anualmente podemos validar o crescimento das operações de aquisições de empresas, apesar de toda a volatidade de nossa economia, ainda projetamos um futuro de grande potencial.
É impossível e desaconselhável que qualquer tipo de negócio inicie-se com discussões sem que antes a parte “vendedora” disponha do Valuation, importante ressaltar que todo o processo de aquisição empresarial é fundamental que as partes (comprador e vendedor) sejam assessoradas por especialistas nesse processo, sejam consultores e também a equipe jurídica.
Contratos de Confidencialidade (NDA), entre outros são peças fundamentais nesse processo, seja para que o sigilo mantenha-se até a concretização da negociação, ou mesmo que informações estratégicas não sejam disponibilizadas diante da não realização do negócio, nem tão pouco sejam utilizadas pela parte interessada na aquisição.
- PPA - Purchase Price Allocation ou Alocação do Preço de Compra
O PPA ou Laudo de PPA, tem por objetivo consolidar todas as informações que contemplam a empresa, ou seja, atualizar o Ativo e também o Passivo a Valor Justo de Mercado, dessa forma teremos o Patrimonio Líquido ajustado ao Valor de Mercado.
O PPA é um procedimento definido em lei que deve ser realizado em todas empresas tributadas pelo Lucro Real ou Presumido, quando as mesmas adquirem outra empresa, tais definições estão claramente redigidas no CPC15 (c
Combinação de Negócios) e também no IRFS3.
A obrigatoriedade relata que tal procedimento deve ser realizado e entregue ao fisco por meio de Declarações em ate 12 meses e realizado por empresas (Consultorias) independentes do negócio.
- Avaliação Patrimonial – a relevância do Ativo Imobilizado em todo o processo!
Em todo o processo de Avaliação ao Valor Justo de Mercado, a maior complexidade esbarra no Ativo Imobilizado, ou Ativo Não Circulante.
Realizar a Avaliação de bens que fazem parte do Ativo Imobilizado da empresa, requer a contratação de empresa especializada, pois de forma geral, parques industriais contemplam em seus patrimônios itens com alguns anos de vida, muitos totalmente depreciados contabilmente e que tem valores relevantes de mercado, entretanto, em alguns casos são bens “fora de linha”, ou seja, não mais fabricados e que deverão ser avaliados com base na similaridade, com outros bens mais novos e com tecnologias diferenciadas que deverão ser depreciados tecnicamente para que possam ser tratados como semelhantes.
A AXS Consultoria Empresarial – Divisão Patrimonial, conta com um quadro de colaboradores especializados em Avaliação de Ativos, realizamos todos os tipos de Avaliações, entre elas:
- Vida Útil
- Valor Justo de Mercado
- Avaliação Forçada
- Avaliação para Seguro
- Avaliação para Financiamentos
- Avaliação de Imóveis (Terrenos segregado de Edificações)
- Taxa de Depreciação Valor Residual
- Entre outras
- O Inventário Patrimonial e a Vistoria dos bens como validador do processo.
É fundamental para que todo o processo de Valuation e também o PPA seja formalizado com precisão, que caso a empresa não tenha o Controle Patrimonial devidamente atualizado, com o Inventário Geral dos bens realizados ao menos nos últimos 12 meses, que um Inventário Geral do Ativo Imobilizado, seja devidamente colocado em pratica ou programado, todo o levantamento é necessário para validar os registros contábeis que estão sejam valorizados e avaliados, ter de fato a existência dos bens, suas características e seus estados de conservação, são fatores fundamentais para o processo de avaliação dos Ativos.
A AXS Consultoria Empresarial - Divisão Patrimonial, realiza Levantamento Físico do Ativo Imobilizado em empresas de todos os portes em todo território nacional.
Nossos projetos visam atender normas técnicas e também a legislação contábil, além dos CPC´s: CPC01, CPC27 e CPC15.
Vamos conversar sobre as necessidades de sua empresa em ter os Ativos devidamente identificados e avaliados.
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Walber Almeida Xavier de Sousa - Diretor da AXS Consultoria Empresarial ( www.axsconsultoria.com.br ), atua como Consultor e Assessor em Gestão Empresarial em empresas de pequeno e médio porte, também como Conselheiro Empresarial e atuou também como Professor Universitário.
Formação Acadêmica:
- Graduado em Ciências Contábeis (UNISO)
- Pós-Graduado em Contabilidade Gerencial e Controladoria (UNISANTANA)
- MBA em Gestão Empresarial (FGV)
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Exclusivamente no mercado de Consultoria e Assessoria desde 2012.
- Consultoria e Assessoria – Gestão Empresarial
- Reestruturação de Pequenas e Médias Empresas
- Gestão Estratégica de Custos
- Renegociação de Dívidas Bancárias – exclusivamente empresarial
- Inventário e Avaliação Patrimonial
- Avaliação de Bens Móveis e Imóveis para Financiamentos e Seguros
- Software de Gestão Patrimonial
- RFID – Identificação por Rádio Frequência
- Business Valuation
- M&A – Fusões e Aquisições
- Teste de Impairment (Recuperabilidade)
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Data: 14/06/2021
